Individueel klantbeeld

Voor de volledigheid vindt u hier ook het consultatiedocument en het vaststellingsdocument van de wijzigingsronde 2024.

II. Handboek Gegevenslevering DGS

Het Handboek Gegevenslevering DGS biedt banken praktische handvatten voor de opbouw en aanlevering van het IKB. Er geldt een overgangstermijn voor de wijzigingsronden. Toekomstige auditrapporten worden (deels) gebaseerd op voorgaande versies van het handboek. Een overzicht van de relevante versies van het Handboek Gegevenslevering DGS.

III. Gegevensleveringsovereenkomst (GLO) met Logisch Datamodel (LDM)

De specificatie van de gegevenslevering is beschreven in een Gegevensleveringsovereenkomst (GLO) met als onderdeel daarvan een Logisch Datamodel (LDM). De GLO geeft een verdere invulling aan de DGS-regelgeving en beschrijft de technische specificaties van de gegevensuitwisselingen. De GLO is in het Engels opgesteld en samengesteld uit een set bestanden en documenten. U vindt de laatste versie van de GLO, bestanden en documenten in het zip-bestand.

Het document Gegevensaanlevering via Logius Digipoort geeft een technische specificatie van aanlevering via Logius Digipoort.

Toezicht DNB

DNB houdt toezicht op de naleving van de vereisten uit de Beleidsregel IKB. Hiertoe is het Beoordelingskader voor toezicht op naleving vereisten Beleidsregel Individueel Klantbeeld vastgesteld. Onderdeel van het beoordelingskader zijn:

• Verschillende indicatoren die duidelijkheid scheppen over de mate waarin banken aan de vereisten voldoen
• De rol van toetsing van het IKB-systeem door de interne accountantsdienst en de externe accountant
• De middelen die DNB kan inzetten wanneer doelstellingen niet of niet tijdig gehaald worden

Beoordeling naleving Beleidsregel IKB

Banken ontvangen jaarlijks van DNB op individuele basis een overzicht van de mate waarin voldaan wordt aan de vereisten uit de beleidsregel. Conform het groeipad uit het beoordelingskader stelt DNB haar verwachtingen vast voor de verbeteringen die een bank moet realiseren.

Een bank geeft minimaal op jaarbasis opdracht aan de externe accountant om een oordeel te vormen of de voorschriften uit de Beleidsregel IKB met redelijke mate van zekerheid worden nageleefd. De opdracht wordt gebaseerd op ISAE 3402 (zie artikel 12 van de Beleidsregel IKB).

Interne accountantsdienst

Ook de interne accountantsdienst moet, als onderdeel van de ‘three lines of defence’ van de bank, toetsen of aan de voorschriften uit de beleidsregel wordt voldaan. Het rapport van de interne accountantsdienst dient binnen een redelijke termijn beschikbaar te zijn om een rol te kunnen vervullen in de afstemming van werkzaamheden met de externe accountant (zie artikel 11 van de Beleidsregel IKB).

Verdere guidance over de IKB-audit vindt u in het Beoordelingskader voor toezicht op de naleving vereisten Beleidsregel Individueel Klantbeeld.