Op deze pagina leest u de belangrijkste eisen die Solvency II stelt aan het governancesysteem van verzekeraars.
Deze DNB-beleidsuiting wordt momenteel opnieuw door DNB beoordeeld in het licht van de Digital Operational Resilience Act (DORA) die met ingang van 17 januari 2025 van kracht wordt voor de financiële sector. Mogelijk wordt deze beleidsuiting aangepast of ingetrokken. De beleidsuiting blijft tot het moment van een eventuele herziening of intrekking van toepassing. Nadere informatie over DORA is te vinden op (inclusief periodieke verschijnende nieuwsberichten): www.dnb.nl/DORA
Solvency II verplicht alle verzekeraars tot het hebben van een doeltreffend governancesysteem. Een goede governance bij verzekeraars is van belang voor een beheerste bedrijfsvoering en heeft als doel dat de verzekeraar adequaat wordt bestuurd, waarbij risico’s tijdig en adequaat worden geïdentificeerd en beheerst.
De eisen voor het governancesysteem behoren tot Pilaar 2 van Solvency II en zien onder meer op de interne organisatie waaronder sleutelfuncties, risicobeheer en interne controle, betrouwbaarheid en deskundigheid van bestuurders, interne toezichthouders, uitbestedingen en beloningen.
De eisen aan de inrichting van de vier sleutelfuncties compliance, actuarieel, risk en audit zijn aangescherpt. Voor Nederlandse verzekeraars geldt dat vooral nieuwe eisen gelden voor de actuariële functie. Zo heeft deze functie een rol te vervullen op het terrein van de technische voorzieningen en in het ORSA-proces. Overigens wordt een ‘functie’ niet per se gelijkgesteld met een organisatorische afdeling of een persoon. De verzekeraar is vrij om zelf te kiezen welke organisatievorm hem het beste past, rekening houdend met de aard, omvang en complexiteit van de onderneming.
Verzekeraars moeten beschikken over sleutelfuncties die onafhankelijk van elkaar en onafhankelijk van andere functies hun werkzaamheden kunnen uitvoeren. Van belang hierbij is het organiseren van voldoende checks & balances binnen de onderneming, waardoor goede en afgewogen besluiten worden genomen en er sprake is van een adequate beheersing van de risico’s. Een adequate positionering en bemensing en een heldere scheiding van taken en verantwoordelijkheden draagt daaraan bij. Alleen dan kan de sleutelfunctie voldoende ‘countervailing power’ leveren door een onafhankelijke oordeelsvorming bij belangrijke beslissingen en het beheersen van risico’s door de onderneming. Aard, omvang en complexiteit van de verzekeraar spelen bij dit alles ook een rol. Hoe groter en complexer de verzekeraar, hoe hoger de eisen zijn ten aanzien van de inrichting van de sleutelfuncties. De verzekeraar is zelf verantwoordelijk voor een adequate inrichting van de sleutelfuncties. Dit behoeft vooraf geen goedkeuring door DNB, maar de keuze voor de inrichting moet wel goed onderbouwd zijn door de verzekeraar.
Het risicobeheersysteem moet geïntegreerd zijn in de gehele organisatie van de verzekeraar en omvat ten minste terreinen als risico-acceptatie, asset&liability management en beleggingen (in het bijzonder derivaten en vergelijkbare instrumenten). Het omvat de strategieën, processen en rapportageprocedures gericht op het continue kunnen identificeren en beheersen van risico’s. Het beheersen van deze risico’s vindt zowel geïndividualiseerd als op geaggregeerd niveau plaats en houdt rekening met onderlinge afhankelijkheden tussen de risico’s waaraan de verzekeraar kan worden bloot gesteld.
Verzekeraars blijven bij uitbesteding volledig verantwoordelijk voor de uitbestede taken. Bij uitbesteding van kritische processen en belangrijke operationele functies moet de toezichthouder tijdig op de hoogte te worden gesteld.
De relevante artikelen uit de Solvency II richtlijn zijn:
Om inzicht te krijgen in de betrokkenheid van de sleutelfuncties risicobeheer, actuarieel en interne audit bij de pensioentransitie heeft DNB het afgelopen jaar diverse onderzoeken gedaan en gesprekken met pensioenfondsen gevoerd.
Lees meer TRANSITIENIEUWS – Sleutelfuncties kunnen nog groeien in hun rol tijdens de pensioentransitie
DNB heeft recent de beleidsuitingen Transitieplan Wet toekomst pensioenen (dnb.nl) en Q&A Complete besluitvorming pensioenfondsen Relevante wet- en regelgeving (dnb.nl) aangevuld om daarmee de bestaande wet- en regelgeving verder te verduidelijken.
Lees meer TRANSITIENIEUWS - Verduidelijking guidance: complete besluitvorming met bandbreedtes in het transitieplan en monitoren kaders complete besluitvorming
DNB heeft bij een aantal pensioenfondsen onderzocht hoe de besluitvorming rond toeslagverlening op basis van de Toeslag AMvB 2023 verlopen is. Fondsen kunnen de resultaten van dit onderzoek gebruiken om besluitvorming rond de pensioentransitie te toetsen en mogelijk te verbeteren.
Lees meer TRANSITIENIEUWS – Vastlegging besluitvorming indexatie kan beter
Pensioenfondsen die verwachten niet in te varen, leunen daarbij sterk op de voorkeur van de werkgever. Dit blijkt uit het gesprek dat DNB recent is aangegaan met niet-invarende fondsen.
Lees meer TRANSITIENIEUWS - Belangrijke rol fondsen bij keuze om niet in te varen
